Bán hàng online cần đóng thuế không?
Chào mừng bạn đến với bài viết chuyên sâu về vấn đề thuế trong kinh doanh online. Việc bán hàng online cần đóng thuế không là một câu hỏi mà hầu hết những người kinh doanh trực tuyến đều quan tâm. Theo quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam, cá nhân và tổ chức có hoạt động kinh doanh trực tuyến, bao gồm cả bán hàng online, đều có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế nếu đạt đến ngưỡng doanh thu quy định. Do đó, câu trả lời là CÓ, bán hàng online cần đóng thuế khi doanh thu vượt quá mức miễn thuế do nhà nước quy định.
Mục lục
- Bán hàng online cần đóng thuế không? Những quy định cơ bản nhất
- Ai là đối tượng phải đóng thuế khi bán hàng online?
- Doanh thu bao nhiêu thì phải đóng thuế khi bán hàng online?
- Các loại thuế mà người bán hàng online có thể phải nộp là gì?
- Làm thế nào để đăng ký và kê khai thuế khi bán hàng online?
- Bán hàng trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) có phải đóng thuế không?
- Người bán hàng online có được miễn thuế trong trường hợp nào?
- Những lưu ý quan trọng khi nộp thuế đối với hoạt động bán hàng online là gì?
- Các câu hỏi thường gặp về việc bán hàng online cần đóng thuế không (FAQPage)
- Kết luận về việc bán hàng online cần đóng thuế không
Bán hàng online cần đóng thuế không? Những quy định cơ bản nhất
Câu hỏi “bán hàng online cần đóng thuế không” luôn là mối quan tâm hàng đầu của các cá nhân, doanh nghiệp khi tham gia vào thị trường thương mại điện tử sôi động. Với sự phát triển mạnh mẽ của kinh doanh online, Nhà nước đã và đang hoàn thiện các quy định về thuế thương mại điện tử nhằm đảm bảo công bằng và tăng nguồn thu ngân sách. Theo đó, bất kỳ cá nhân hay tổ chức nào phát sinh doanh thu từ hoạt động bán hàng online đều có nghĩa vụ thuế nếu đạt đến ngưỡng doanh thu chịu thuế. Điều này có nghĩa là, không phải mọi giao dịch bán hàng online đều phải nộp thuế ngay lập tức, mà cần căn cứ vào tổng doanh thu tính thuế online trong một năm dương lịch.
Các văn bản pháp luật hiện hành như Luật Quản lý thuế, các Nghị định và Thông tư hướng dẫn của Bộ Tài chính đã làm rõ hơn về vấn đề thuế kinh doanh online. Mục đích là tạo ra một môi trường kinh doanh minh bạch, khuyến khích các cá nhân, tổ chức kê khai đầy đủ, giúp nhà nước quản lý tốt hơn nguồn thu từ các hoạt động kinh doanh trên nền tảng số. Vậy, bạn đã biết bán hàng online cần đóng thuế không khi đạt ngưỡng doanh thu nào chưa? Hãy cùng tìm hiểu chi tiết hơn trong các phần tiếp theo để hiểu rõ hơn về luật thuế kinh doanh online và những trách nhiệm pháp lý của mình.
Ai là đối tượng phải đóng thuế khi bán hàng online?
Để trả lời cụ thể hơn cho câu hỏi “bán hàng online cần đóng thuế không” và ai là người phải nộp thuế, chúng ta cần phân loại các đối tượng tham gia kinh doanh online tại Việt Nam. Về cơ bản, tất cả các cá nhân và tổ chức có hoạt động tạo ra thu nhập từ việc bán hàng online đều là đối tượng có khả năng phải nộp thuế. Cụ thể hơn:
Cá nhân kinh doanh online (hộ kinh doanh online, cá nhân kinh doanh độc lập):
- Đây là những cá nhân tự mình thực hiện các hoạt động mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ trên các nền tảng trực tuyến như Facebook, Zalo, Instagram, TikTok, website riêng hoặc các sàn thương mại điện tử.
- Họ thường hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh online hoặc đơn giản là cá nhân kinh doanh không đăng ký chính thức, nhưng vẫn phát sinh doanh thu.
- Đối tượng này sẽ phải nộp thuế TNCN bán hàng online và thuế GTGT bán hàng online theo phương pháp khoán hoặc kê khai tùy vào quy mô và doanh thu.
Tổ chức, doanh nghiệp kinh doanh online:
- Bao gồm các công ty, doanh nghiệp đã được thành lập và đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, sau đó mở rộng hoạt động sang lĩnh vực bán hàng online.
- Các doanh nghiệp kinh doanh online này sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế giá trị gia tăng (GTGT) và các loại thuế khác theo quy định chung của doanh nghiệp.
- Họ có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế định kỳ theo đúng quy trình của doanh nghiệp.
Dù bạn là cá nhân hay doanh nghiệp, nếu có hoạt động bán hàng online và phát sinh doanh thu, bạn cần tìm hiểu rõ quy định thuế cho người bán hàng online để đảm bảo tuân thủ pháp luật. Việc nắm rõ ai là đối tượng chịu thuế là bước đầu tiên để hiểu rõ hơn về trách nhiệm của mình, từ đó trả lời chính xác cho câu hỏi liệu bán hàng online cần đóng thuế không trong trường hợp của bạn.
Doanh thu bao nhiêu thì phải đóng thuế khi bán hàng online?
Một trong những câu hỏi quan trọng nhất khi thảo luận về “bán hàng online cần đóng thuế không” là ngưỡng doanh thu nào sẽ bắt đầu áp dụng nghĩa vụ thuế. Pháp luật Việt Nam quy định rõ ràng về mức doanh thu chịu thuế online cho cá nhân kinh doanh.
Theo quy định hiện hành, cá nhân kinh doanh (bao gồm cả bán hàng online) có tổng doanh thu tính thuế online từ 100 triệu đồng trở lên trong một năm dương lịch sẽ phải nộp thuế. Ngược lại, nếu tổng doanh thu từ hoạt động bán hàng online dưới 100 triệu đồng/năm thì sẽ được miễn thuế bán hàng online.
Ví dụ:
- Nếu bạn bán hàng online và tổng doanh thu từ ngày 1/1 đến 31/12 của một năm là 95 triệu đồng, bạn sẽ được miễn thuế cho năm đó.
- Nếu bạn bán hàng online và tổng doanh thu trong năm là 120 triệu đồng, bạn sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định. Nghĩa vụ thuế sẽ áp dụng cho toàn bộ doanh thu từ 120 triệu đồng đó, không phải chỉ phần vượt ngưỡng.
Đối với các tổ chức, doanh nghiệp kinh doanh online đã đăng ký thành lập, không có ngưỡng doanh thu chịu thuế 100 triệu đồng/năm như cá nhân. Mọi doanh thu phát sinh đều được tính vào doanh thu chịu thuế và chịu các loại thuế như thuế TNDN, thuế GTGT theo quy định chung dành cho doanh nghiệp.
Việc nắm rõ doanh thu tính thuế online là yếu tố then chốt để xác định liệu bạn có phải đóng thuế khi bán hàng online hay không. Đây là thông tin quan trọng giúp bạn quản lý tài chính và tuân thủ chính sách thuế cho TMĐT một cách hiệu quả. Do đó, đừng bỏ qua việc theo dõi sát sao doanh thu bán hàng online của mình để biết khi nào thì bán hàng online cần đóng thuế không.
Các loại thuế mà người bán hàng online có thể phải nộp là gì?
Khi bạn đã xác định được rằng bán hàng online cần đóng thuế không và mình là đối tượng phải nộp thuế, bước tiếp theo là tìm hiểu xem mình sẽ phải nộp những loại thuế nào. Các loại thuế áp dụng cho hoạt động bán hàng online có thể khác nhau tùy thuộc vào hình thức pháp lý của người bán (cá nhân hay doanh nghiệp) và quy mô doanh thu.
Đối với cá nhân kinh doanh online (bao gồm cả hộ kinh doanh):
Khi bán hàng online và đạt ngưỡng doanh thu chịu thuế (trên 100 triệu đồng/năm), cá nhân kinh doanh thường phải nộp các loại thuế sau:
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT):
- Tỷ lệ % tính trên doanh thu thường là 1% đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa.
- Đây là loại thuế gián thu, thu trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN):
- Tỷ lệ % tính trên doanh thu thường là 0.5% đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa.
- Đây là loại thuế trực thu, đánh vào thu nhập của cá nhân.
Các tỷ lệ này có thể thay đổi tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh cụ thể (dịch vụ, sản xuất, vận tải…). Do đó, việc tìm hiểu kỹ quy định thuế cho người bán hàng online theo từng loại hình là rất quan trọng.
Đối với tổ chức, doanh nghiệp kinh doanh online:
Các doanh nghiệp kinh doanh online phải tuân thủ các quy định về thuế như mọi doanh nghiệp khác, bao gồm:
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT):
- Tính theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp trên doanh thu, tùy thuộc vào quy mô và hình thức kê khai của doanh nghiệp. Mức thuế suất phổ biến là 10%, một số mặt hàng có thể là 5% hoặc được miễn.
Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN):
- Mức thuế suất phổ biến hiện nay là 20% trên thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp.
Thuế Môn bài (Lệ phí môn bài):
- Khoản phí phải nộp hàng năm dựa trên vốn điều lệ hoặc doanh thu của doanh nghiệp/hộ kinh doanh.
Các loại thuế, phí khác (nếu có):
- Ví dụ: thuế tiêu thụ đặc biệt (đối với một số mặt hàng), thuế xuất nhập khẩu (nếu có hoạt động xuất nhập khẩu), v.v.
Hiểu rõ các loại thuế cần nộp là rất quan trọng để tránh sai sót và tuân thủ pháp luật. Nó giúp bạn có cái nhìn toàn diện về nghĩa vụ thuế người bán hàng online và biết chắc chắn rằng bán hàng online cần đóng thuế không trong tình huống cụ thể của mình.
Làm thế nào để đăng ký và kê khai thuế khi bán hàng online?
Khi đã nắm rõ được câu trả lời cho “bán hàng online cần đóng thuế không” và xác định mình là đối tượng phải nộp thuế, bước tiếp theo là thực hiện các thủ tục đăng ký kinh doanh online và kê khai thuế. Quy trình này đòi hỏi sự chính xác và tuân thủ đúng quy định để tránh các rủi ro pháp lý.
1. Đăng ký kinh doanh (nếu chưa có):
Đối với cá nhân, hộ kinh doanh online:
- Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, bạn nên xem xét việc đăng ký hộ kinh doanh online tại Ủy ban nhân dân cấp quận/huyện nơi đặt địa điểm kinh doanh hoặc nơi thường trú.
- Thủ tục đăng ký kinh doanh online này giúp bạn hợp pháp hóa hoạt động và dễ dàng hơn trong việc kê khai thuế.
Đối với doanh nghiệp:
- Nếu bạn muốn kinh doanh lớn hơn và có pháp nhân rõ ràng, hãy đăng ký kinh doanh online dưới hình thức công ty (TNHH, cổ phần) tại Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh/thành phố.
2. Đăng ký mã số thuế:
- Sau khi có giấy phép kinh doanh (hoặc nếu là cá nhân kinh doanh chưa đăng ký hộ kinh doanh nhưng có doanh thu trên 100 triệu), bạn cần đăng ký mã số thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Mã số thuế là định danh bắt buộc cho mọi hoạt động kê khai và nộp thuế.
3. Kê khai và nộp thuế:
Đối với cá nhân, hộ kinh doanh online (phương pháp khoán):
- Cơ quan thuế sẽ xác định doanh thu tính thuế online và mức thuế khoán dự kiến dựa trên ngành nghề, địa điểm và quy mô kinh doanh.
- Người nộp thuế sẽ nộp thuế theo định kỳ (thường là hàng quý hoặc hàng năm).
- Có thể kê khai thuế online thông qua Cổng Thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc nộp hồ sơ trực tiếp.
- Thủ tục nộp thuế online ngày càng được đơn giản hóa để tạo thuận lợi cho người dân.
Đối với doanh nghiệp (phương pháp kê khai):
- Doanh nghiệp phải thực hiện hồ sơ khai thuế online định kỳ (tháng hoặc quý) đối với thuế GTGT và thuế TNCN, và khai quyết toán thuế TNDN, TNCN vào cuối năm.
- Việc kê khai được thực hiện qua phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK) của Tổng cục Thuế và nộp trực tuyến qua Cổng Thông tin điện tử.
- Doanh nghiệp cũng có trách nhiệm phát hành hóa đơn điện tử kinh doanh online theo quy định.
Việc tuân thủ đúng thủ tục nộp thuế online không chỉ giúp bạn tránh bị phạt mà còn xây dựng uy tín cho hoạt động bán hàng online của mình. Đừng để câu hỏi bán hàng online cần đóng thuế không làm bạn băn khoăn mà hãy chủ động tìm hiểu và thực hiện đúng các quy định.
Bán hàng trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) có phải đóng thuế không?
Câu hỏi “bán hàng online cần đóng thuế không” thường đi kèm với thắc mắc liệu việc bán hàng trên sàn thương mại điện tử có phải đóng thuế không. Câu trả lời là CÓ, hoạt động bán hàng trên sàn thương mại điện tử (như Shopee, Lazada, Tiki, Sendo, Amazon, eBay, v.v.) cũng là một hình thức kinh doanh online và tuân theo các quy định về thuế như các kênh bán hàng online khác.
Cơ chế quản lý thuế đối với sàn TMĐT và người bán:
Trách nhiệm của Sàn TMĐT:
- Các sàn thương mại điện tử có trách nhiệm cung cấp thông tin của người bán (cá nhân và tổ chức) cho cơ quan thuế theo yêu cầu.
- Một số sàn lớn thậm chí có thể được yêu cầu khấu trừ thuế trực tiếp từ các khoản thanh toán cho người bán (đặc biệt là đối với các đối tác nước ngoài hoặc theo các thỏa thuận riêng).
- Sàn TMĐT đóng vai trò quan trọng trong việc minh bạch hóa doanh thu bán hàng online của các cá nhân, doanh nghiệp trên nền tảng của họ.
Trách nhiệm của người bán hàng trên sàn TMĐT:
- Dù bạn bán hàng trên sàn thương mại điện tử hay qua website/mạng xã hội riêng, nếu doanh thu tính thuế online vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm (đối với cá nhân), bạn vẫn phải thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp thuế GTGT, TNCN như đã nêu ở trên.
- Đối với doanh nghiệp, mọi doanh thu từ việc bán hàng trên sàn thương mại điện tử đều được tính vào tổng doanh thu để tính thuế TNDN và GTGT.
Những điểm cần lưu ý:
- Tổng hợp doanh thu: Khi bạn bán hàng online trên nhiều kênh khác nhau (ví dụ: vừa trên Shopee, vừa trên Facebook, vừa có website riêng), bạn phải tổng hợp tất cả doanh thu bán hàng online từ các nguồn này để xác định tổng doanh thu chịu thuế trong năm. Không phải mỗi kênh có một ngưỡng miễn thuế riêng.
- Chính sách khấu trừ/Hỗ trợ của sàn: Một số sàn TMĐT có thể có chính sách hỗ trợ người bán trong việc kê khai thuế hoặc cung cấp báo cáo doanh thu chi tiết. Tuy nhiên, trách nhiệm cuối cùng về việc kê khai và nộp thuế vẫn thuộc về người bán.
- Thuế nhà thầu nước ngoài: Nếu bạn bán hàng online thông qua các nền tảng nước ngoài và nhận thanh toán từ nước ngoài, bạn có thể còn phải xem xét các quy định về thuế nhà thầu.
Tóm lại, việc bán hàng trên sàn thương mại điện tử có phải đóng thuế không là không còn phải bàn cãi. Vấn đề là bạn cần hiểu rõ quy định thuế cho người bán hàng online trên các nền tảng này và chủ động thực hiện nghĩa vụ của mình để tránh vi phạm luật thuế kinh doanh online. Điều này giúp bạn trả lời một cách tự tin câu hỏi bán hàng online cần đóng thuế không cho hoạt động kinh doanh của mình.
Người bán hàng online có được miễn thuế trong trường hợp nào?
Khi tìm hiểu về vấn đề “bán hàng online cần đóng thuế không“, điều quan trọng là phải biết được những trường hợp nào người bán hàng online có thể được miễn thuế. Việc này giúp các cá nhân, hộ kinh doanh online có thể tối ưu hóa chi phí và tuân thủ đúng quy định.
Dưới đây là các trường hợp phổ biến mà người bán hàng online có thể được miễn thuế bán hàng online:
Doanh thu dưới ngưỡng chịu thuế:
- Đây là trường hợp phổ biến nhất. Đối với cá nhân kinh doanh (bao gồm cả cá nhân bán hàng online), nếu tổng doanh thu tính thuế online phát sinh từ hoạt động kinh doanh (bao gồm cả doanh thu từ nhiều nguồn khác nhau như website, mạng xã hội, sàn TMĐT) trong một năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì sẽ được miễn thuế GTGT và thuế TNCN.
- Điều này có nghĩa là, nếu bạn bán hàng online và doanh thu cả năm không vượt quá ngưỡng doanh thu chịu thuế 100 triệu, bạn không cần phải nộp 2 loại thuế này.
Đối tượng không phải nộp thuế theo quy định riêng:
- Một số hoạt động đặc thù hoặc đối tượng cụ thể có thể được miễn, giảm thuế theo các chính sách ưu đãi của Nhà nước. Tuy nhiên, các trường hợp này thường ít phổ biến đối với hoạt động bán hàng online thông thường.
Hoạt động không nhằm mục đích kinh doanh:
- Nếu hoạt động bán hàng online của bạn không nhằm mục đích kinh doanh, ví dụ như thanh lý đồ dùng cá nhân đã qua sử dụng, trao đổi hàng hóa không thu tiền, hoặc các hoạt động từ thiện, phi lợi nhuận, thì thường sẽ không phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Tuy nhiên, ranh giới giữa kinh doanh và không kinh doanh đôi khi khá mờ nhạt, và cơ quan thuế sẽ xem xét dựa trên tần suất, quy mô và mục đích thực sự của hoạt động.
Lưu ý quan trọng:
- Tính đủ doanh thu: Để xác định có được miễn thuế bán hàng online hay không, bạn phải tính tổng doanh thu bán hàng online từ TẤT CẢ các nguồn mà bạn kinh doanh trong năm. Không phải mỗi kênh bán hàng có một ngưỡng riêng.
- Trách nhiệm tự khai báo: Dù được miễn thuế, cá nhân kinh doanh vẫn có trách nhiệm theo dõi doanh thu của mình. Nếu doanh thu vượt ngưỡng miễn thuế trong năm, bạn phải chủ động đăng ký và kê khai thuế.
- Doanh nghiệp không có ngưỡng 100 triệu: Các doanh nghiệp kinh doanh online đã đăng ký thành lập thì không có ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm để miễn thuế. Mọi doanh thu phát sinh đều phải chịu thuế theo quy định chung của doanh nghiệp.
Việc hiểu rõ các trường hợp được miễn thuế bán hàng online giúp bạn trả lời chính xác cho câu hỏi “bán hàng online cần đóng thuế không” và lên kế hoạch kinh doanh một cách hợp pháp và hiệu quả. Luôn cập nhật các chính sách thuế cho TMĐT mới nhất để đảm bảo tuân thủ.
Những lưu ý quan trọng khi nộp thuế đối với hoạt động bán hàng online là gì?
Khi bạn đã hiểu rõ rằng bán hàng online cần đóng thuế không và xác định mình có nghĩa vụ thuế, việc tuân thủ đúng các quy định và lưu ý sau đây sẽ giúp bạn tránh những rắc rối pháp lý và thực hiện nghĩa vụ một cách suôn sẻ.
Luôn theo dõi doanh thu: Đây là yếu tố cốt lõi để biết khi nào bán hàng online cần đóng thuế không. Ghi chép, tổng hợp đầy đủ và chính xác doanh thu bán hàng online từ tất cả các kênh (website, mạng xã hội, sàn TMĐT, v.v.) là cực kỳ quan trọng. Việc này không chỉ giúp bạn xác định ngưỡng chịu thuế mà còn phục vụ cho việc kê khai sau này.
Chủ động đăng ký và kê khai thuế: Ngay khi nhận thấy doanh thu tính thuế online có khả năng vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm (đối với cá nhân) hoặc ngay từ khi bắt đầu hoạt động đối với doanh nghiệp, hãy chủ động liên hệ cơ quan thuế để được hướng dẫn đăng ký kinh doanh online (nếu cần) và thực hiện hồ sơ khai thuế online. Đừng đợi đến khi cơ quan thuế yêu cầu.
Sử dụng hóa đơn điện tử: Đối với các doanh nghiệp kinh doanh online và cả hộ kinh doanh online có quy mô nhất định, việc phát hành hóa đơn điện tử kinh doanh online theo quy định là bắt buộc. Hóa đơn điện tử giúp minh bạch hóa giao dịch, là căn cứ quan trọng cho việc kê khai và quyết toán thuế.
Lưu trữ hồ sơ, chứng từ đầy đủ: Giữ gìn cẩn thận các chứng từ liên quan đến hoạt động bán hàng online của bạn như:
- Hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ.
- Sao kê ngân hàng, các chứng từ thanh toán điện tử.
- Biên lai, hóa đơn mua vào, bán ra.
- Chứng từ vận chuyển, giao nhận.
Những hồ sơ này sẽ rất hữu ích khi cơ quan thuế kiểm tra hoặc khi bạn cần giải trình.
Cập nhật các quy định mới nhất: Luật thuế kinh doanh online và chính sách thuế cho TMĐT luôn có sự thay đổi và bổ sung để phù hợp với sự phát triển của công nghệ. Hãy thường xuyên theo dõi thông tin từ Tổng cục Thuế, các cơ quan chức năng hoặc tìm kiếm sự tư vấn từ chuyên gia để đảm bảo bạn luôn tuân thủ các quy định thuế cho người bán hàng online mới nhất.
Phân biệt rõ ràng giữa thu nhập cá nhân và thu nhập kinh doanh: Nếu bạn có nhiều nguồn thu nhập, hãy tách bạch rõ ràng thu nhập từ bán hàng online và các thu nhập khác để kê khai thuế một cách chính xác nhất.
Sử dụng dịch vụ tư vấn thuế: Nếu bạn cảm thấy quy trình phức tạp, đặc biệt là các doanh nghiệp kinh doanh online có quy mô lớn, việc sử dụng dịch vụ đăng ký kinh doanh và tư vấn thuế từ các công ty chuyên nghiệp là một lựa chọn sáng suốt. Họ sẽ giúp bạn đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế người bán hàng online.
Bằng cách tuân thủ những lưu ý trên, bạn sẽ không còn phải lo lắng về việc bán hàng online cần đóng thuế không mà có thể tự tin phát triển công việc kinh doanh của mình một cách bền vững và hợp pháp.
Các câu hỏi thường gặp về việc bán hàng online cần đóng thuế không (FAQPage)
Để làm rõ hơn về chủ đề “bán hàng online cần đóng thuế không“, dưới đây là một số câu hỏi thường gặp cùng với giải đáp chi tiết:
1. Bán hàng online trên Facebook/Zalo có phải đóng thuế không?
CÓ. Dù bạn bán hàng online trên bất kỳ nền tảng nào như Facebook, Zalo, Instagram hay website riêng, nếu tổng doanh thu tính thuế online của bạn từ tất cả các kênh đó đạt trên 100 triệu đồng/năm thì bạn vẫn phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế GTGT và thuế TNCN bán hàng online theo quy định.
2. Doanh thu 100 triệu đồng để tính thuế là của một tháng hay một năm?
Doanh thu tính thuế online 100 triệu đồng được tính trên tổng doanh thu phát sinh trong MỘT NĂM DƯƠNG LỊCH (từ ngày 1/1 đến 31/12) của cá nhân kinh doanh. Nếu tổng doanh thu của bạn dưới mức này trong cả năm, bạn sẽ được miễn thuế bán hàng online.
3. Tôi vừa đi làm công ăn lương, vừa bán hàng online thì tính thuế thế nào?
Nếu bạn vừa có thu nhập từ lương/tiền công, vừa có thu nhập từ bán hàng online, bạn cần kê khai riêng biệt. Thu nhập từ lương/tiền công sẽ chịu thuế TNCN theo biểu lũy tiến từng phần. Thu nhập từ bán hàng online (nếu vượt ngưỡng 100 triệu/năm) sẽ chịu thuế GTGT bán hàng online và thuế TNCN bán hàng online theo tỷ lệ % trên doanh thu. Bạn cần tổng hợp tất cả các nguồn thu nhập để quyết toán thuế TNCN cuối năm.
4. Cơ quan thuế làm sao biết tôi bán hàng online có doanh thu?
Cơ quan thuế có nhiều cách để giám sát doanh thu bán hàng online, bao gồm:
- Yêu cầu các sàn thương mại điện tử, ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung cấp dữ liệu.
- Thu thập thông tin từ các mạng xã hội, quảng cáo trực tuyến.
- Thông qua các giao dịch thanh toán điện tử, chuyển khoản ngân hàng.
- Thông tin tố giác từ người dân hoặc các đối tác kinh doanh.
- Việc quản lý chính sách thuế cho TMĐT ngày càng chặt chẽ hơn.
5. Nếu tôi không nộp thuế khi có doanh thu vượt ngưỡng thì sao?
Nếu bạn thuộc đối tượng phải nộp thuế nhưng không kê khai và nộp thuế, bạn có thể phải đối mặt với các hình phạt theo luật thuế kinh doanh online, bao gồm:
- Phạt vi phạm hành chính về thuế (chậm nộp, khai sai, trốn thuế).
- Truy thu số thuế còn thiếu.
- Tính lãi chậm nộp thuế.
- Trong trường hợp nghiêm trọng có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
6. Tôi có cần đăng ký kinh doanh nếu chỉ bán hàng online nhỏ lẻ?
Nếu bạn là cá nhân kinh doanh và tổng doanh thu bán hàng online dưới 100 triệu đồng/năm, bạn KHÔNG BẮT BUỘC phải đăng ký hộ kinh doanh. Tuy nhiên, nếu doanh thu vượt ngưỡng này, việc đăng ký kinh doanh online dưới hình thức hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp là cần thiết để thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế người bán hàng online và hợp pháp hóa hoạt động của mình.
7. Mức thuế cụ thể cho người bán hàng online là bao nhiêu?
Đối với cá nhân, hộ kinh doanh online có doanh thu tính thuế online trên 100 triệu đồng/năm:
- Thuế GTGT: 1% trên doanh thu.
- Thuế TNCN: 0.5% trên doanh thu.
- (Áp dụng cho ngành nghề phân phối, cung cấp hàng hóa). Các ngành nghề khác có tỷ lệ khác.
Đối với doanh nghiệp, áp dụng thuế GTGT (10%), thuế TNDN (20%) và các loại thuế khác theo quy định chung của doanh nghiệp.
Những câu hỏi và trả lời này hy vọng sẽ giúp bạn có cái nhìn rõ ràng hơn về vấn đề bán hàng online cần đóng thuế không và những trách nhiệm đi kèm.
Kết luận về việc bán hàng online cần đóng thuế không
Tóm lại, câu trả lời cho câu hỏi “bán hàng online cần đóng thuế không” là CÓ, nhưng với các điều kiện cụ thể. Mọi cá nhân và tổ chức có hoạt động bán hàng online và phát sinh doanh thu tính thuế online đều có nghĩa vụ thuế với Nhà nước. Cụ thể, cá nhân kinh doanh online phải nộp thuế khi tổng doanh thu từ kinh doanh online (từ tất cả các nguồn) vượt quá 100 triệu đồng trong một năm dương lịch. Đối với các doanh nghiệp, mọi doanh thu đều phải chịu thuế theo quy định chung.
Việc tuân thủ luật thuế kinh doanh online không chỉ giúp bạn tránh được các rắc rối pháp lý, phạt hành chính mà còn góp phần xây dựng một môi trường kinh doanh trực tuyến lành mạnh và minh bạch. Hãy chủ động tìm hiểu các quy định thuế cho người bán hàng online, theo dõi sát sao doanh thu bán hàng online của mình, và thực hiện đúng thủ tục nộp thuế online để đảm bảo hoạt động kinh doanh của bạn luôn hợp pháp và phát triển bền vững. Đừng để sự thiếu hiểu biết về chính sách thuế cho TMĐT cản trở con đường thành công của bạn.
Nếu bạn cần hỗ trợ thêm về các thủ tục pháp lý và thuế cho hoạt động kinh doanh, đừng ngần ngại tìm hiểu về dịch vụ đăng ký kinh doanh hoặc dịch vụ đăng ký kinh doanh để đảm bảo mọi thứ được thực hiện một cách chính xác và hiệu quả.
