Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không?

Bạn đang băn khoăn mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Câu trả lời là không nhất thiết phải đóng thuế ngay lập tức sau khi hoàn tất thủ tục đăng ký kinh doanh. Các nghĩa vụ thuế phát sinh phụ thuộc vào thời điểm doanh nghiệp bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh, loại hình doanh nghiệp, và các chính sách ưu đãi thuế hiện hành. Tuy nhiên, việc kê khai thuế ban đầu và các thủ tục liên quan cần được thực hiện trong thời gian quy định để tránh vi phạm.

Mục lục

Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Hiểu rõ quy định
Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Các loại thuế cần biết
Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Thời hạn kê khai và nộp thuế
Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Tránh sai sót về thuế
[Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Các trường hợp miễn, giảm thuế](#mới-đăng-ký-kinh-doanh-có-phải-đóng thuế-ngay-không-các-trường hợp-miễn-giảm-thuế)
[Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Quy trình đăng ký thuế và khai thuế ban đầu](#mới-đăng-ký-kinh-doanh-có phải-đóng-thuế-ngay-không-quy-trình-đăng-ký-thuế-và-khai-thuế-ban-đầu)
FAQ: Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Những câu hỏi thường gặp
HowTo: Hướng dẫn các bước chuẩn bị thuế khi mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không?

Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Hiểu rõ quy định

Khi mới đăng ký kinh doanh, rất nhiều chủ doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh cá thể thường có chung thắc mắc: mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Thực tế, việc đăng ký kinh doanh là bước đầu tiên để hợp thức hóa hoạt động của bạn, nhưng nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh theo các mốc thời gian và điều kiện cụ thể. Không phải cứ có giấy phép đăng ký kinh doanh là phải nộp tiền thuế ngay lập tức.

Khi nào nghĩa vụ thuế thực sự phát sinh cho doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh?

Nghĩa vụ thuế của một doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh thường bắt đầu từ một trong các thời điểm sau:

Thời điểm bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh: Đây là mốc quan trọng nhất. Dù bạn đã có giấy phép đăng ký kinh doanh, nếu chưa chính thức hoạt động (chưa phát sinh doanh thu, chưa có chi phí hoạt động…), thì các loại thuế dựa trên doanh thu hoặc lợi nhuận như Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) hay Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) sẽ chưa phát sinh. Tuy nhiên, bạn vẫn phải thực hiện kê khai thuế theo quy định.
Thời điểm được cấp mã số thuế: Sau khi đăng ký kinh doanh thành công, doanh nghiệp sẽ được cấp một mã số thuế. Mã số này là định danh của bạn với cơ quan thuế. Từ thời điểm này, doanh nghiệp có trách nhiệm thực hiện các thủ tục thuế ban đầu, kể cả khi chưa phát sinh hoạt động.
Thời điểm phát sinh các giao dịch chịu thuế: Nếu bạn ký hợp đồng, mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ và phát sinh doanh thu, đó là lúc các loại thuế như GTGT bắt đầu phải được tính và kê khai.

Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Quy định về kê khai và nộp thuế ban đầu

Dù bạn có thể chưa phải đóng tiền thuế ngay lập tức, việc kê khai thuế ban đầu là bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh. Cụ thể:

Kê khai thuế môn bài (lệ phí môn bài): Đây là loại thuế mà hầu hết các doanh nghiệp và hộ kinh doanh phải đóng hàng năm. Đối với doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh, bạn sẽ phải kê khai và nộp lệ phí môn bài theo quy định. Thường thì doanh nghiệp mới thành lập trong năm đầu tiên có thể được miễn lệ phí môn bài, nhưng vẫn cần nộp tờ khai. Việc không nộp tờ khai đúng hạn có thể bị phạt hành chính.
Kê khai thuế GTGT và TNDN: Ngay cả khi chưa phát sinh doanh thu, bạn vẫn cần nộp hồ sơ khai thuế GTGT và TNDN theo quý hoặc tháng (tùy theo phương pháp tính thuế và mức doanh thu dự kiến). Việc này giúp cơ quan thuế nắm được tình hình hoạt động của doanh nghiệp bạn.
Đăng ký phương pháp tính thuế: Doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh cần lựa chọn phương pháp tính thuế GTGT (khấu trừ hoặc trực tiếp) và đăng ký với cơ quan thuế.

Tóm lại, câu hỏi “mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không?” có thể được trả lời là bạn không phải đóng tiền thuế ngay lập tức cho tất cả các loại thuế, nhưng các nghĩa vụ về thủ tục kê khai và đăng ký thuế ban đầu là bắt buộc ngay sau khi có giấy phép và mã số thuế. Việc hiểu rõ các quy định này giúp doanh nghiệp mới thành lập tránh được những rủi ro pháp lý và phạt hành chính không đáng có.

Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Các loại thuế cần biết

Khi mới đăng ký kinh doanh, việc hiểu rõ các loại thuế mà doanh nghiệp có thể phải đối mặt là cực kỳ quan trọng. Dù bạn có thể chưa phải đóng thuế ngay lập tức, việc nắm vững thông tin này giúp bạn có kế hoạch tài chính và tuân thủ pháp luật về thuế tốt hơn. Vậy, khi mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không và những loại thuế nào sẽ phát sinh?

1. Thuế Môn bài (Lệ phí Môn bài)

Mô tả: Đây là loại thuế bắt buộc phải nộp hàng năm cho doanh nghiệp và hộ kinh doanh, dựa trên vốn điều lệ hoặc doanh thu của năm trước.
Đối tượng: Tất cả các tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ đều phải đóng lệ phí môn bài.
Khi nào phát sinh: Nghĩa vụ kê khai phát sinh ngay sau khi đăng ký kinh doanh. Mặc dù doanh nghiệp mới thành lập thường được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên, vẫn phải nộp tờ khai lệ phí môn bài để thông báo với cơ quan thuế.
Mức nộp: Phụ thuộc vào vốn điều lệ đăng ký hoặc doanh thu. Doanh nghiệp có vốn trên 10 tỷ đồng, từ 10 tỷ đồng trở xuống, hoặc chi nhánh, văn phòng đại diện có mức nộp khác nhau.

2. Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)

Mô tả: Là thuế gián thu tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.
Đối tượng: Áp dụng cho mọi tổ chức, cá nhân có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT tại Việt Nam.
Khi nào phát sinh: Phát sinh khi doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh bắt đầu có hoạt động bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ và có doanh thu.
Mức nộp: Thường là 10% hoặc 8% (theo chính sách giảm thuế hiện hành) hoặc 0% đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu. Một số mặt hàng không chịu thuế GTGT.
Kê khai: Có thể kê khai theo tháng hoặc theo quý, tùy thuộc vào mức doanh thu của doanh nghiệp.

3. Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Mô tả: Là thuế trực thu đánh vào thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp, bao gồm thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh và thu nhập khác.
Đối tượng: Các doanh nghiệp thành lập theo pháp luật Việt Nam.
Khi nào phát sinh: Phát sinh khi doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh bắt đầu có lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh.
Mức nộp: Thuế suất phổ biến là 20%. Các doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ có thể được hưởng thuế suất ưu đãi hoặc miễn giảm.
Kê khai: Tạm nộp theo quý và quyết toán theo năm.

4. Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

Mô tả: Là thuế đánh vào thu nhập của cá nhân, bao gồm thu nhập từ tiền lương, tiền công, kinh doanh, đầu tư vốn…
Đối tượng: Các cá nhân có thu nhập chịu thuế.
Khi nào phát sinh: Phát sinh khi doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh trả lương, thưởng cho người lao động, hoặc cá nhân có hoạt động kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh cá thể. Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người lao động.
Kê khai: Kê khai theo tháng hoặc quý đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công, và quyết toán theo năm.

5. Các loại thuế và phí khác (Tùy ngành nghề)

Thuế Tiêu thụ đặc biệt: Áp dụng cho một số mặt hàng, dịch vụ đặc biệt (rượu, bia, thuốc lá, kinh doanh vũ trường, massage…).
Thuế Tài nguyên: Áp dụng cho các tổ chức, cá nhân khai thác tài nguyên thiên nhiên.
Thuế Bảo vệ môi trường: Áp dụng đối với sản phẩm, hàng hóa gây tác động xấu đến môi trường.
Các loại phí, lệ phí khác: Tùy theo ngành nghề, có thể có các loại phí cấp phép, phí thẩm định…

Tóm lại, câu hỏi “mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không?” liên quan đến việc hiểu rõ từng loại thuế. Dù mới đăng ký kinh doanh, bạn không phải đóng tất cả các loại thuế ngay lập tức, nhưng việc kê khai và chuẩn bị cho các nghĩa vụ thuế là cần thiết. Đặc biệt là lệ phí môn bài, và việc chuẩn bị cho GTGT, TNDN ngay khi bắt đầu hoạt động.

Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Thời hạn kê khai và nộp thuế

Việc mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không còn phụ thuộc rất nhiều vào thời hạn kê khai và nộp thuế của từng loại thuế. Nắm vững các mốc thời gian này giúp doanh nghiệp mới thành lập tránh được những sai sót và phạt hành chính không đáng có.

1. Thời hạn nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài

Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập: Doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh trong năm, thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm thành lập. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp thuộc diện được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập, bạn vẫn phải nộp tờ khai để cơ quan thuế nắm được thông tin.
Thời hạn nộp tiền lệ phí môn bài:
- Nếu doanh nghiệp được miễn lệ phí môn bài năm đầu tiên, sẽ bắt đầu nộp từ năm thứ hai.
- Thời hạn chậm nhất là ngày 30 tháng 01 của năm phát sinh nghĩa vụ nộp (tức là năm thứ hai trở đi).

2. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT và TNDN

Đây là hai loại thuế chính mà doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh cần quan tâm.

A. Thuế GTGT

Kê khai theo tháng: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu năm liền kề trước đó từ 50 tỷ đồng trở lên.
- Thời hạn: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế. Ví dụ, kê khai thuế GTGT tháng 1, hạn chót là ngày 20/02.
Kê khai theo quý: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu năm liền kề trước đó dưới 50 tỷ đồng, hoặc doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh chưa đủ 12 tháng.
- Thời hạn: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế. Ví dụ, kê khai thuế GTGT quý 1 (tháng 1, 2, 3), hạn chót là ngày 30/04.
Thời hạn nộp tiền thuế GTGT: Cũng là ngày cuối cùng nộp tờ khai.

B. Thuế TNDN

Tạm nộp theo quý:
- Thời hạn: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ tạm nộp thuế. Ví dụ, tạm nộp thuế TNDN quý 1, hạn chót là ngày 30/04.
- Lưu ý: Dù mới đăng ký kinh doanh, nếu phát sinh lợi nhuận, bạn cần tạm nộp theo quý.
Quyết toán theo năm:
- Thời hạn: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính. Ví dụ, năm tài chính kết thúc ngày 31/12, hạn chót là ngày 31/03 năm sau.
Thời hạn nộp tiền thuế TNDN: Cùng với thời hạn nộp tờ khai.

3. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế TNCN

Kê khai theo tháng/quý (đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công):
- Theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Theo quý: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
- Lưu ý: Khi mới đăng ký kinh doanh, nếu doanh nghiệp chưa phát sinh chi trả lương, thưởng thì chưa có nghĩa vụ kê khai thuế TNCN cho khoản này.
Quyết toán theo năm:
- Đối với tổ chức trả thu nhập: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
- Đối với cá nhân tự quyết toán: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.
Thời hạn nộp tiền thuế TNCN: Cùng với thời hạn nộp tờ khai.

Bảng báo giá thiết kế logo cho doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh

4. Thời hạn đăng ký và nộp thuế ban đầu khác

Thời hạn đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử: Ngay sau khi đăng ký kinh doanh và có nhu cầu sử dụng hóa đơn.
Thời hạn thông báo áp dụng phương pháp tính thuế GTGT: Cùng với thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT của kỳ đầu tiên.

Tóm lại, để trả lời câu hỏi “mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không?”, điều quan trọng là phải phân biệt giữa nghĩa vụ kê khai và nghĩa vụ nộp tiền. Kê khai thường phải làm ngay và định kỳ, còn nộp tiền chỉ phát sinh khi có doanh thu/lợi nhuận hoặc đến kỳ hạn cụ thể của từng loại thuế. Doanh nghiệp mới thành lập cần đặc biệt chú ý đến thời hạn nộp lệ phí môn bài và các tờ khai GTGT/TNDN đầu tiên.

Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Tránh sai sót về thuế

Việc mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không là một câu hỏi quan trọng, nhưng việc tránh các sai sót về thuế trong giai đoạn đầu còn quan trọng hơn. Nhiều doanh nghiệp mới thành lập dễ mắc lỗi do thiếu kinh nghiệm hoặc chưa nắm rõ quy định. Dưới đây là những sai sót thường gặp và cách phòng tránh để bạn không còn lo lắng mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không mà còn phải đối mặt với phạt.

1. Không nộp tờ khai thuế môn bài đúng hạn

Sai sót: Nhiều chủ doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh lầm tưởng rằng vì được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu nên không cần nộp tờ khai. Điều này là sai lầm nghiêm trọng.
Hậu quả: Bị phạt hành chính vì chậm nộp tờ khai.
Cách khắc phục: Dù được miễn, doanh nghiệp mới thành lập vẫn phải nộp tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 của năm tiếp theo năm thành lập.

2. Không đăng ký phương pháp tính thuế GTGT

Sai sót: Doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh không nộp thông báo lựa chọn phương pháp tính thuế GTGT (khấu trừ hay trực tiếp) cho cơ quan thuế trong thời gian quy định.
Hậu quả: Cơ quan thuế có thể áp đặt phương pháp tính thuế trực tiếp hoặc phạt chậm nộp hồ sơ.
Cách khắc phục: Cần nộp mẫu 01/ĐK-TGTGT về việc đăng ký phương pháp tính thuế cùng với tờ khai thuế GTGT của kỳ tính thuế đầu tiên.

3. Bỏ qua các thủ tục đăng ký thuế ban đầu

Sai sót: Ngoài việc đăng ký kinh doanh, nhiều doanh nghiệp bỏ qua các bước quan trọng như đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử, thông báo áp dụng hình thức kế toán, đăng ký tài khoản ngân hàng với cơ quan thuế…
Hậu quả: Gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh, không xuất được hóa đơn hợp lệ, hoặc bị phạt vì thiếu thông báo.
Cách khắc phục: Ngay sau khi mới đăng ký kinh doanh, cần chủ động liên hệ cơ quan thuế quản lý để được hướng dẫn chi tiết các thủ tục thuế ban đầu cần thực hiện.

4. Thiếu kế toán hoặc tự làm kế toán nhưng không đủ chuyên môn

Sai sót: Vì muốn tiết kiệm chi phí, nhiều doanh nghiệp mới thành lập tự thực hiện công việc kế toán mà không có kiến thức chuyên sâu về thuế, dẫn đến sai sót trong hạch toán, kê khai, và quyết toán.
Hậu quả: Sai số liệu, kê khai sai, nộp thiếu thuế, bị phạt hành chính và truy thu thuế.
Cách khắc phục: Nên thuê dịch vụ kế toán chuyên nghiệp hoặc tuyển dụng kế toán có kinh nghiệm. Nếu tự làm, cần liên tục cập nhật kiến thức về luật thuế.

5. Không lưu trữ đầy đủ hồ sơ, chứng từ

Sai sót: Doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh không lưu giữ hóa đơn, chứng từ gốc, hợp đồng, sổ sách kế toán một cách có hệ thống.
Hậu quả: Gặp khó khăn khi cơ quan thuế kiểm tra, không có căn cứ chứng minh các khoản chi phí hợp lệ, dẫn đến bị loại trừ chi phí và tăng số thuế phải nộp.
Cách khắc phục: Xây dựng hệ thống lưu trữ hồ sơ, chứng từ khoa học ngay từ đầu. Sử dụng phần mềm kế toán để quản lý hiệu quả.

6. Không cập nhật các chính sách thuế mới

Sai sót: Pháp luật thuế thường xuyên thay đổi, nhưng doanh nghiệp mới thành lập không cập nhật kịp thời các quy định, đặc biệt là các chính sách ưu đãi cho doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Hậu quả: Bỏ lỡ cơ hội hưởng ưu đãi thuế, hoặc áp dụng sai quy định, dẫn đến tính sai số thuế phải nộp.
Cách khắc phục: Thường xuyên theo dõi các thông báo của Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế, hoặc tham gia các buổi hội thảo chuyên đề về thuế.

Việc “mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không?” chỉ là bước khởi đầu. Để vận hành doanh nghiệp suôn sẻ, bạn cần phải có chiến lược quản lý thuế chặt chẽ, tránh những sai sót cơ bản để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa chi phí.

Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Các trường hợp miễn, giảm thuế

Khi mới đăng ký kinh doanh, nhiều doanh nghiệp có cơ hội được hưởng các chính sách ưu đãi, miễn, giảm thuế từ Nhà nước. Điều này giúp giảm gánh nặng tài chính ban đầu và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp mới thành lập phát triển. Vậy, mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không và những trường hợp nào sẽ được miễn giảm?

1. Miễn lệ phí môn bài năm đầu tiên

Đối tượng:
- Doanh nghiệp mới thành lập (bao gồm cả doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần, hợp tác xã) được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc giấy phép thành lập và hoạt động.
- Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm cũng được miễn lệ phí môn bài.
Điều kiện: Không cần nộp tiền, nhưng vẫn phải nộp tờ khai lệ phí môn bài để thông báo với cơ quan thuế.
Lưu ý: Nếu bạn đăng ký kinh doanh và hoạt động trong năm (ví dụ, tháng 7/2024), bạn sẽ được miễn lệ phí môn bài cho năm 2024. Nghĩa vụ nộp sẽ bắt đầu từ năm 2025.

2. Ưu đãi thuế TNDN cho doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ

Đối tượng: Doanh nghiệp mới thành lập đáp ứng các tiêu chí là doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ theo quy định (tổng doanh thu năm không quá 50 tỷ đồng và số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 100 người).
Ưu đãi:
- Áp dụng thuế suất 20% thay vì thuế suất phổ thông.
- Có thể được miễn, giảm thuế TNDN trong một số trường hợp cụ thể hoặc theo ngành nghề, địa bàn khuyến khích đầu tư.
Lưu ý: Các chính sách ưu đãi này thường được quy định rõ trong Luật Thuế TNDN và các văn bản hướng dẫn. Doanh nghiệp cần chủ động nghiên cứu hoặc tham vấn chuyên gia để biết mình có thuộc đối tượng được hưởng hay không.

3. Ưu đãi thuế GTGT (Giảm thuế suất)

Chính sách hiện hành: Trong một số giai đoạn, Nhà nước có thể ban hành chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ nhằm kích cầu kinh tế.
Đối tượng: Các doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh kinh doanh các mặt hàng, dịch vụ thuộc đối tượng được giảm thuế sẽ tự động áp dụng mức thuế suất ưu đãi này.
Lưu ý: Chính sách này thường có thời hạn cụ thể và được công bố rộng rãi. Doanh nghiệp cần cập nhật thông tin để áp dụng đúng.

4. Ưu đãi theo ngành nghề và địa bàn khuyến khích đầu tư

Đối tượng: Các dự án đầu tư mới thành lập thuộc ngành nghề ưu đãi đầu tư (công nghệ cao, nông nghiệp công nghệ cao, y tế, giáo dục…) hoặc tại các địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội khó khăn, đặc biệt khó khăn.
Ưu đãi:
- Có thể được hưởng thuế suất thuế TNDN ưu đãi (ví dụ 10% trong 15 năm).
- Được miễn thuế TNDN trong một số năm đầu tiên và giảm 50% số thuế phải nộp trong một số năm tiếp theo.
Điều kiện: Doanh nghiệp phải đáp ứng các tiêu chí cụ thể về ngành nghề, quy mô đầu tư, công nghệ… và phải đăng ký ưu đãi với cơ quan có thẩm quyền.

5. Miễn thuế GTGT và TNDN cho cá nhân kinh doanh (hộ kinh doanh) có doanh thu thấp

Đối tượng: Cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm.
Ưu đãi: Được miễn thuế GTGT và thuế TNCN phát sinh từ hoạt động kinh doanh.
Lưu ý: Dù được miễn thuế, cá nhân kinh doanh vẫn cần thực hiện việc kê khai doanh thu nếu cơ quan thuế yêu cầu để xác định có thuộc diện miễn giảm hay không.

Tóm lại, câu hỏi “mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không?” có thể có câu trả lời là “có thể không hoặc được giảm đáng kể” nếu doanh nghiệp bạn thuộc các trường hợp được miễn, giảm thuế. Việc chủ động tìm hiểu và tận dụng các chính sách ưu đãi này là rất quan trọng đối với sự phát triển bền vững của doanh nghiệp mới thành lập. Luôn tham vấn chuyên gia hoặc cơ quan thuế để đảm bảo áp dụng đúng quy định.

Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Quy trình đăng ký thuế và khai thuế ban đầu

Sau khi đăng ký kinh doanh thành công, một trong những câu hỏi lớn nhất của chủ doanh nghiệp là mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không và cần làm gì tiếp theo về mặt thuế. Dù không phải nộp tiền ngay lập tức cho tất cả các loại thuế, việc hoàn tất các thủ tục đăng ký thuế và khai thuế ban đầu là bắt buộc. Dưới đây là quy trình chi tiết:

Bước 1: Tiếp nhận và xác nhận thông tin về mã số thuế

**Sau khi *đăng ký kinh doanh* thành công:** Doanh nghiệp sẽ được cấp mã số thuế doanh nghiệp cùng với Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Kiểm tra thông tin: Hãy kiểm tra lại thông tin về mã số thuế trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp hoặc Cổng thông tin Tổng cục Thuế để đảm bảo tính chính xác.

Bước 2: Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử

Thời điểm: Ngay sau khi mới đăng ký kinh doanh và có nhu cầu xuất hóa đơn để bán hàng, cung cấp dịch vụ.
Thủ tục:
1. Đăng ký sử dụng dịch vụ chữ ký số: Đây là điều kiện tiên quyết để sử dụng hóa đơn điện tử.
2. Lựa chọn nhà cung cấp hóa đơn điện tử: Ký hợp đồng với nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử.
3. Đăng ký phát hành hóa đơn điện tử với cơ quan thuế: Thông qua nhà cung cấp hoặc trực tiếp trên Cổng thông tin của Tổng cục Thuế.

Bước 3: Đăng ký phương pháp tính thuế GTGT và các thông tin liên quan

Mục đích: Doanh nghiệp mới thành lập cần thông báo cho cơ quan thuế về phương pháp tính thuế GTGT sẽ áp dụng (khấu trừ hay trực tiếp).
Thủ tục:
1. Điền Tờ khai đăng ký/thay đổi thông tin sử dụng hóa đơn (Mẫu 01/ĐK-TGTGT): Trên tờ khai này, bạn sẽ tích chọn phương pháp tính thuế GTGT.
2. Nộp hồ sơ: Nộp cùng với tờ khai thuế GTGT của kỳ đầu tiên cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Lưu ý: Việc không đăng ký đúng hạn có thể dẫn đến việc cơ quan thuế tự động áp dụng phương pháp trực tiếp, gây bất lợi cho doanh nghiệp.

Bước 4: Nộp tờ khai lệ phí môn bài

Thời điểm: Sau khi mới đăng ký kinh doanh, dù có được miễn lệ phí môn bài năm đầu tiên hay không, bạn vẫn phải nộp tờ khai.
Thời hạn: Chậm nhất là ngày 30 tháng 01 của năm tiếp theo năm thành lập.
Cách nộp: Nộp trực tuyến qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế hoặc phần mềm hỗ trợ kê khai.

Bước 5: Kê khai thuế GTGT và Thuế TNDN ban đầu

Kê khai GTGT:
1. Xác định kỳ kê khai: Doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh thường được kê khai theo quý (nếu doanh thu năm dưới 50 tỷ).
2. Lập tờ khai: Sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK) hoặc các phần mềm kế toán.
3. Nộp tờ khai: Nộp trực tuyến qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
4. Thời hạn: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. (Ví dụ: quý 1 thì hạn chót 30/04).
Kê khai TNDN:
1. Tạm nộp theo quý: Dù mới đăng ký kinh doanh và chưa có lợi nhuận, bạn vẫn cần nộp tờ khai tạm tính TNDN nếu có phát sinh (mặc dù số phải nộp có thể là 0).
2. Quyết toán năm: Cuối năm tài chính, doanh nghiệp phải nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN.

Bước 6: Đăng ký tài khoản ngân hàng với cơ quan thuế (nếu có)

Mục đích: Giúp cơ quan thuế nắm được thông tin về tài khoản giao dịch của doanh nghiệp, phục vụ cho việc quản lý thuế và hoàn thuế sau này.
Thủ tục: Sau khi mở tài khoản ngân hàng phục vụ hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp cần nộp thông báo thay đổi thông tin đăng ký kinh doanh (trong đó có cập nhật tài khoản ngân hàng) cho Sở Kế hoạch và Đầu tư, và thông báo cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

Bước 7: Các thủ tục khác (tùy ngành nghề và quy mô)

Đăng ký BHXH, BHYT: Nếu có người lao động, doanh nghiệp mới thành lập cần đăng ký bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế cho người lao động.
Đăng ký khai thác sử dụng đất, tài nguyên (nếu có): Đối với các ngành nghề đặc thù.
Đăng ký các loại giấy phép con: Tùy theo ngành nghề kinh doanh, bạn có thể cần các giấy phép hoạt động chuyên ngành.

Tóm lại, để trả lời đầy đủ cho câu hỏi “mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không?”, thì dù không phải nộp tiền ngay, bạn cần phải thực hiện một loạt các thủ tục đăng ký và kê khai thuế ban đầu. Việc này cần được thực hiện một cách cẩn trọng và đúng hạn để đảm bảo tuân thủ pháp luật về thuế và tránh những rắc rối không đáng có. Luôn giữ liên lạc với cơ quan thuế quản lý và có thể cần đến sự hỗ trợ của các chuyên gia kế toán, thuế để quá trình này diễn ra suôn sẻ.

FAQ: Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không? Những câu hỏi thường gặp

Khi mới đăng ký kinh doanh, có rất nhiều băn khoăn về nghĩa vụ thuế. Dưới đây là tổng hợp những câu hỏi thường gặp nhất liên quan đến việc “mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không?” và các vấn đề thuế ban đầu khác.

1. Mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không nếu chưa có doanh thu?

Trả lời: Không phải đóng các loại thuế phát sinh từ doanh thu hoặc lợi nhuận như Thuế GTGT hay Thuế TNDN ngay lập tức nếu chưa có doanh thu hoặc lợi nhuận. Tuy nhiên, bạn vẫn phải thực hiện nghĩa vụ kê khai thuế định kỳ (tháng/quý) và nộp tờ khai lệ phí môn bài. Việc này giúp cơ quan thuế nắm được tình hình hoạt động của doanh nghiệp bạn.

2. Doanh nghiệp mới thành lập có được miễn lệ phí môn bài không?

Trả lời: Có. Doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Tuy nhiên, bạn vẫn phải nộp tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 của năm tiếp theo năm thành lập để thông báo với cơ quan thuế.

3. Hạn chót nộp tờ khai lệ phí môn bài cho doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh là khi nào?

Trả lời: Chậm nhất là ngày 30 tháng 01 của năm tiếp theo năm thành lập doanh nghiệp. Ví dụ, nếu bạn đăng ký kinh doanh vào tháng 6/2024, hạn chót nộp tờ khai môn bài cho năm 2024 là ngày 30/01/2025.

4. Mới đăng ký kinh doanh có phải đăng ký hóa đơn điện tử ngay không?

Trả lời: Nên đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử ngay sau khi đăng ký kinh doanh và khi bạn có nhu cầu phát hành hóa đơn cho khách hàng. Đây là công cụ thiết yếu để quản lý giao dịch và tuân thủ quy định thuế.

5. Nếu chưa có mã số thuế thì có cần làm gì về thuế không?

Trả lời: Mã số thuế thường được cấp tự động cùng với giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Nếu vì lý do nào đó mà bạn chưa có mã số thuế, bạn cần liên hệ Sở Kế hoạch và Đầu tư hoặc cơ quan thuế để được cấp/xác nhận. Không có mã số thuế, bạn sẽ không thể thực hiện bất kỳ nghĩa vụ thuế nào.

6. Mới đăng ký kinh doanh cần làm thủ tục gì với cơ quan thuế sau khi có giấy phép?

Trả lời: Sau khi mới đăng ký kinh doanh, bạn cần thực hiện các thủ tục sau:

Nộp tờ khai lệ phí môn bài.
Đăng ký phương pháp tính thuế GTGT.
Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
Mở tài khoản ngân hàng và thông báo cho cơ quan thuế.
Nếu có người lao động, đăng ký bảo hiểm xã hội.

7. Doanh nghiệp mới thành lập có bắt buộc phải có kế toán không?

Trả lời: Doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh có trách nhiệm tổ chức công tác kế toán và lập báo cáo tài chính theo quy định. Dù không bắt buộc phải có kế toán viên full-time ngay lập tức, bạn có thể thuê dịch vụ kế toán hoặc kế toán bán thời gian để đảm bảo tuân thủ đúng các quy định về thuế và kế toán.

8. Điều gì xảy ra nếu doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh không kê khai thuế đúng hạn?

Trả lời: Doanh nghiệp sẽ bị xử phạt hành chính theo quy định của pháp luật về quản lý thuế. Mức phạt có thể từ vài triệu đến vài chục triệu đồng tùy thuộc vào mức độ vi phạm và số ngày chậm trễ. Nếu có dấu hiệu trốn thuế, mức phạt sẽ nghiêm trọng hơn.

9. Mới đăng ký kinh doanh có được hưởng ưu đãi thuế TNDN không?

Trả lời: Có, nếu doanh nghiệp bạn thuộc đối tượng là doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ hoặc kinh doanh trong các ngành nghề, địa bàn được khuyến khích đầu tư. Doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ thường được áp dụng thuế suất TNDN 20% và có thể được miễn giảm trong một số trường hợp cụ thể. Cần nghiên cứu kỹ chính sách hoặc tham vấn chuyên gia thuế.

10. Làm thế nào để biết doanh nghiệp mình thuộc diện kê khai thuế theo tháng hay theo quý?

Trả lời: Doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh (chưa đủ 12 tháng) hoặc có tổng doanh thu của năm liền kề trước đó dưới 50 tỷ đồng sẽ kê khai thuế GTGT theo quý. Nếu doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên, sẽ kê khai theo tháng.

HowTo: Hướng dẫn các bước chuẩn bị thuế khi mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không?

Khi bạn mới đăng ký kinh doanh và đang tìm hiểu “mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không?”, việc chuẩn bị kỹ lưỡng các vấn đề về thuế ngay từ đầu là cực kỳ quan trọng. Dưới đây là các bước hướng dẫn cụ thể để bạn tự tin hơn trong việc tuân thủ các quy định về thuế.

Bước 1: Ngay sau khi nhận giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh****

Kiểm tra và xác nhận Mã số thuế: Đảm bảo bạn đã nhận được Mã số thuế doanh nghiệp (thường in trên Giấy chứng nhận ĐKKD). Đây là định danh của bạn với cơ quan thuế.
Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp: Mở một tài khoản riêng cho doanh nghiệp tại ngân hàng. Sau đó, thông báo tài khoản này cho Sở Kế hoạch và Đầu tư (qua cổng thông tin quốc gia) và cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Mua và đăng ký sử dụng chữ ký số (Token): Đây là công cụ bắt buộc để thực hiện các giao dịch điện tử với cơ quan thuế, hải quan và BHXH.
Đăng ký tài khoản trên Cổng thông tin Tổng cục Thuế: Sử dụng chữ ký số để đăng ký tài khoản doanh nghiệp trên cổng thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 2: Trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày có Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh****

Nộp tờ khai lệ phí môn bài (Mẫu 01/LPMB):
- Mục đích: Thông báo về việc doanh nghiệp mới thành lập và nghĩa vụ lệ phí môn bài.
- Thực hiện: Kê khai trực tuyến qua phần mềm HTKK hoặc trang thuedientu.gdt.gov.vn.
- Lưu ý: Dù được miễn lệ phí môn bài năm đầu, bạn vẫn bắt buộc phải nộp tờ khai này.
Đăng ký phương pháp tính thuế GTGT (Mẫu 01/ĐK-TGTGT):
- Mục đích: Thông báo bạn chọn phương pháp khấu trừ hay trực tiếp. Doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh thường chọn phương pháp khấu trừ để có thể khấu trừ thuế đầu vào.
- Thực hiện: Nộp cùng với tờ khai thuế GTGT của kỳ tính thuế đầu tiên.

Bước 3: Trước khi phát sinh hoạt động kinh doanh và xuất hóa đơn

Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử:
- Thực hiện: Ký hợp đồng với nhà cung cấp hóa đơn điện tử, sau đó đăng ký thông báo phát hành hóa đơn với cơ quan thuế qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
- Lưu ý: Bạn không được xuất hóa đơn khi chưa hoàn tất thủ tục này.

Bước 4: Trong quá trình hoạt động và định kỳ kê khai thuế

Kê khai và nộp thuế GTGT:
- Kỳ kê khai: Doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh thường kê khai theo quý.
- Thời hạn: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
- Thực hiện: Sử dụng phần mềm HTKK để lập tờ khai, sau đó nộp điện tử và nộp tiền thuế (nếu có) qua ngân hàng điện tử hoặc tại Kho bạc Nhà nước.
Kê khai và nộp thuế TNDN (tạm tính):
- Kỳ kê khai: Tạm nộp theo quý.
- Thời hạn: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
- Thực hiện: Tương tự như GTGT. Dù mới đăng ký kinh doanh và có thể chưa có lợi nhuận, bạn vẫn cần kê khai (số thuế phải nộp có thể là 0).
Kê khai và nộp thuế TNCN (nếu có trả lương):
- Kỳ kê khai: Theo tháng hoặc quý tùy số lượng nhân viên và mức thu nhập.
- Thời hạn: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo (tháng) hoặc ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo (quý).
- Thực hiện: Kê khai và nộp nếu có phát sinh chi trả thu nhập chịu thuế TNCN cho người lao động.

Bước 5: Cuối năm tài chính

Quyết toán thuế TNDN và TNCN:
- Thời hạn: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
- Thực hiện: Lập báo cáo tài chính và quyết toán thuế cuối năm.

Lời khuyên bổ sung cho doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh:

Tìm hiểu và cập nhật liên tục: Các quy định về thuế thường xuyên thay đổi. Hãy thường xuyên truy cập các trang web chính thức của Tổng cục Thuế, Bộ Tài chính.
Sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp: Nếu không có kinh nghiệm, việc thuê một đơn vị dịch vụ kế toán, thuế bên ngoài là giải pháp hiệu quả để đảm bảo tuân thủ và tránh sai sót, giúp bạn yên tâm hơn về vấn đề mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không và các nghĩa vụ khác.
Lưu trữ hồ sơ cẩn thận: Giữ gìn đầy đủ, khoa học mọi hóa đơn, chứng từ, sổ sách kế toán.

Với các bước hướng dẫn trên, hy vọng bạn đã có cái nhìn rõ ràng hơn về việc mới đăng ký kinh doanh có phải đóng thuế ngay không và các thủ tục cần thiết để đảm bảo doanh nghiệp bạn hoạt động đúng luật ngay từ những ngày đầu.

Bạn có thể tham khảo thêm thông tin chi tiết về các dịch vụ liên quan tại đây: