Chào mừng bạn đến với hướng dẫn toàn diện về các nghĩa vụ thuế dành cho doanh nghiệp mới!

Công ty mới thành lập đóng thuế gì? Một công ty mới thành lập cần đóng các loại thuế chính như thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) (nếu có nhân viên). Việc hiểu rõ và thực hiện đúng các nghĩa vụ thuế doanh nghiệp mới này là cực kỳ quan trọng để tránh phát sinh phạt và đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định ngay từ đầu. Bài viết này sẽ giúp bạn nắm vững tất cả những thông tin cần thiết về công ty mới thành lập đóng thuế gì.

Công ty mới thành lập đóng thuế gì? Tổng quan các loại thuế cần biết

Khi bắt đầu hành trình kinh doanh, câu hỏi mà hầu hết các nhà khởi nghiệp đều băn khoăn là “công ty mới thành lập đóng thuế gì?” Việc nắm rõ các nghĩa vụ thuế doanh nghiệp mới không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn là nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững của doanh nghiệp. Một công ty mới thành lập sẽ đối mặt với một số loại thuế cơ bản và bắt buộc, cùng với các quy định về kê khai thuế ban đầu. Hiểu được các loại thuế doanh nghiệp phải nộp là bước đầu tiên để quản lý tài chính hiệu quả.

Các loại thuế chính mà một công ty mới thành lập đóng thuế gì cần lưu ý bao gồm: thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với người lao động. Mỗi loại thuế có những đặc điểm, mức suất và thời hạn nộp khác nhau. Ngoài ra, các chính sách ưu đãi, miễn giảm thuế cho doanh nghiệp siêu nhỏ hay doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) cũng là điều mà các công ty mới thành lập nên tìm hiểu để tối ưu hóa chi phí. Vậy cụ thể, công ty mới thành lập đóng thuế gì theo quy định hiện hành? Chúng ta sẽ đi sâu vào từng loại thuế.

Các loại thuế chính mà công ty mới thành lập đóng thuế gì cần lưu ý?

Để trả lời chi tiết hơn cho câu hỏi “công ty mới thành lập đóng thuế gì?“, chúng ta cần xem xét từng loại thuế cụ thể mà một doanh nghiệp mới cần phải nộp. Đây là những nghĩa vụ thuế doanh nghiệp mới cốt lõi mà mọi startup cần nắm vững.

Thuế môn bài: Khoản phí “nhập môn” cho doanh nghiệp mới

Thuế môn bài là loại thuế bắt buộc đầu tiên mà công ty mới thành lập đóng thuế gì cần quan tâm. Đây là khoản lệ phí phải nộp hàng năm cho nhà nước, áp dụng cho các cá nhân, tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh.

Mức nộp thuế môn bài: Mức thuế môn bài phụ thuộc vào vốn điều lệ đăng ký trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp:
- Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 VNĐ/năm.
- Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 VNĐ/năm.
- Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác: 1.000.000 VNĐ/năm.
Thời hạn nộp thuế môn bài:
- Công ty mới thành lập sẽ nộp Tờ khai thuế môn bài chậm nhất vào ngày 30 tháng 1 của năm sau năm thành lập hoặc năm bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Tiền thuế môn bài cũng được nộp cùng thời hạn với tờ khai.
Trường hợp miễn giảm thuế môn bài:
- Doanh nghiệp siêu nhỏ, DNNVV được thành lập mới (bao gồm cả từ hộ kinh doanh chuyển đổi lên) sẽ được miễn thuế môn bài trong năm đầu thành lập hoặc năm đầu hoạt động sản xuất kinh doanh (từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đến hết ngày 31 tháng 12 của năm thành lập).
- Điều này là một ưu đãi lớn cho công ty mới thành lập đóng thuế gì.
- Các chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh được thành lập trong thời gian doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc DNNVV được miễn thuế môn bài cũng được miễn lệ phí môn bài trong thời gian đó.

Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Cách thức kê khai và nộp thuế GTGT cho công ty mới thành lập

Thuế GTGT là một trong những loại thuế quan trọng nhất mà công ty mới thành lập đóng thuế gì sẽ phải đối mặt. Đây là thuế gián thu, đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.

Phương pháp tính thuế GTGT: Công ty mới thành lập có thể lựa chọn một trong hai phương pháp:
- Phương pháp khấu trừ:
  - Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên/năm, hoặc đăng ký tự nguyện nếu doanh thu dưới 1 tỷ.
  - Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào.
  - Yêu cầu phải có hóa đơn GTGT hợp lệ và đủ điều kiện khấu trừ.
- Phương pháp trực tiếp trên doanh thu:
  - Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm và không đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ.
  - Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu chịu thuế GTGT x Tỷ lệ % trên doanh thu (phụ thuộc ngành nghề: 1%, 2%, 3%, 5%).
  - Phương pháp này thường đơn giản hơn cho doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc công ty mới thành lập có quy mô nhỏ.
Thời điểm kê khai và nộp thuế GTGT:
- Kê khai thuế theo quý: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
- Kê khai thuế theo tháng: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề trên 50 tỷ đồng.
- Công ty mới thành lập thường kê khai theo quý cho đến khi đủ điều kiện xác định lại chu kỳ kê khai.
- Thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế GTGT là ngày 20 của tháng tiếp theo (đối với kê khai tháng) hoặc ngày 30 của tháng đầu tiên quý tiếp theo (đối với kê khai quý).
Sử dụng hóa đơn điện tử: Công ty mới thành lập bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định của pháp luật. Việc này đòi hỏi doanh nghiệp phải đăng ký với cơ quan thuế và có phần mềm hỗ trợ.

Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Quy định về thuế TNDN cho các công ty mới thành lập đóng thuế gì

Thuế TNDN là loại thuế đánh vào lợi nhuận của doanh nghiệp. Đây là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến lợi nhuận cuối cùng của công ty mới thành lập đóng thuế gì.

Công thức tính thuế TNDN: Thuế TNDN phải nộp = (Thu nhập tính thuế – Phần thu nhập được miễn thuế) x Thuế suất thuế TNDN.
- Thu nhập tính thuế = Doanh thu – Chi phí được trừ + Các khoản thu nhập khác.
Mức thuế suất phổ biến:
- Mức thuế suất phổ biến hiện nay là 20%.
- Tuy nhiên, có các mức ưu đãi đặc biệt cho một số lĩnh vực, địa bàn ưu đãi hoặc loại hình doanh nghiệp.
Ưu đãi thuế TNDN cho startup, doanh nghiệp siêu nhỏ và DNNVV:
- Doanh nghiệp siêu nhỏ và DNNVV có thể được hưởng mức thuế suất ưu đãi hoặc miễn giảm trong một số trường hợp cụ thể. Ví dụ, theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, DNNVV có doanh thu không quá 3 tỷ đồng/năm được miễn thuế TNDN trong một số trường hợp nhất định hoặc được hưởng mức thuế suất thấp hơn.
- Các công ty mới thành lập hoạt động trong các lĩnh vực công nghệ cao, nông nghiệp, giáo dục, y tế… có thể được hưởng ưu đãi về thời gian miễn giảm thuế hoặc thuế suất thấp hơn.
Tạm nộp và quyết toán thuế TNDN:
- Doanh nghiệp phải tạm nộp thuế TNDN theo quý, chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau.
- Cuối năm tài chính, doanh nghiệp phải lập tờ khai quyết toán thuế TNDN và nộp chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.

Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Nghĩa vụ của công ty đối với người lao động

Mặc dù là thuế đánh vào thu nhập của cá nhân, nhưng công ty mới thành lập đóng thuế gì sẽ có nghĩa vụ thuế doanh nghiệp mới là khấu trừ và nộp thuế TNCN thay cho người lao động, cũng như kê khai thuế liên quan.

Phạm vi áp dụng:
- Áp dụng đối với các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công, tiền thù lao, các khoản có tính chất tiền lương, tiền công mà doanh nghiệp chi trả cho người lao động.
Cách tính và khấu trừ:
- Công ty mới thành lập có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN trước khi chi trả thu nhập cho người lao động theo biểu thuế lũy tiến từng phần (đối với hợp đồng lao động trên 3 tháng) hoặc khấu trừ 10% (đối với hợp đồng dưới 3 tháng hoặc không ký hợp đồng, tổng mức chi trả từ 2 triệu đồng/lần trở lên).
- Các khoản giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc sẽ được áp dụng khi tính thuế TNCN.
Kê khai và quyết toán:
- Công ty mới thành lập thực hiện kê khai thuế TNCN theo tháng hoặc quý (tùy thuộc vào tổng số thuế khấu trừ trong kỳ, tương tự thuế GTGT).
- Cuối năm, doanh nghiệp có trách nhiệm quyết toán thuế TNCN cho người lao động và nộp tờ khai quyết toán chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.

Thủ tục kê khai thuế ban đầu cho công ty mới thành lập đóng thuế gì?

Ngoài việc hiểu rõ công ty mới thành lập đóng thuế gì, các doanh nghiệp còn phải thực hiện các thủ tục kê khai thuế ban đầu sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Đây là những bước quan trọng để chính thức hoạt động và tuân thủ nghĩa vụ thuế doanh nghiệp mới.

Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký với Sở Kế hoạch và Đầu tư: Sau khi thành lập, doanh nghiệp cần mở tài khoản ngân hàng và thông báo số tài khoản này cho Sở Kế hoạch và Đầu tư để hoàn thiện hồ sơ đăng ký kinh doanh.
Đăng ký chữ ký số: Chữ ký số là công cụ bắt buộc để thực hiện các giao dịch điện tử với cơ quan thuế, hải quan và bảo hiểm xã hội. Công ty mới thành lập cần mua và đăng ký sử dụng chữ ký số.
Lựa chọn và đăng ký phương pháp tính thuế GTGT: Ngay khi bắt đầu hoạt động, công ty mới thành lập đóng thuế gì cần xác định và đăng ký phương pháp tính thuế GTGT (khấu trừ hoặc trực tiếp) với cơ quan thuế quản lý. Thông thường, các doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc DNNVV sẽ lựa chọn phương pháp trực tiếp để đơn giản hóa.
Nộp hồ sơ khai thuế ban đầu:
- Công ty mới thành lập phải nộp hồ sơ khai thuế môn bài (nếu không thuộc diện miễn giảm) và đăng ký phương pháp tính thuế GTGT.
- Các hồ sơ này thường được nộp qua mạng bằng chữ ký số.
Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử: Như đã đề cập, công ty mới thành lập bắt buộc phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử. Doanh nghiệp cần lựa chọn nhà cung cấp hóa đơn điện tử và làm thủ tục đăng ký với cơ quan thuế. Sau khi được chấp nhận, doanh nghiệp mới có thể phát hành hóa đơn hợp lệ.
Treo biển hiệu tại trụ sở chính: Việc treo biển hiệu tại trụ sở chính là yêu cầu bắt buộc để cơ quan thuế và các cơ quan chức năng khác có thể xác định địa chỉ hoạt động của doanh nghiệp.
Đăng ký hình thức kế toán và chế độ kế toán: Doanh nghiệp cần thông báo hình thức kế toán áp dụng (ví dụ: Nhật ký chung) và chế độ kế toán sử dụng (ví dụ: Thông tư 133/2016/TT-BTC cho DNNVV).

Dưới đây là hình ảnh tham khảo về một bảng báo giá dịch vụ, trong quá trình vận hành, doanh nghiệp sẽ có nhiều nhu cầu khác nhau, và việc tham khảo các dịch vụ phù hợp là cần thiết.

Chính sách miễn giảm thuế cho công ty mới thành lập đóng thuế gì?

Việc tìm hiểu về các chính sách ưu đãi, miễn giảm thuế là rất quan trọng đối với câu hỏi “công ty mới thành lập đóng thuế gì?” bởi vì nó có thể giúp doanh nghiệp mới giảm gánh nặng tài chính đáng kể trong giai đoạn đầu. Chính phủ Việt Nam có nhiều chính sách hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) và doanh nghiệp siêu nhỏ để khuyến khích khởi nghiệp và phát triển kinh tế.

Miễn thuế môn bài: Ai được hưởng lợi?

Doanh nghiệp mới thành lập: Các công ty mới thành lập (bao gồm cả doanh nghiệp từ hộ kinh doanh chuyển đổi) được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên thành lập hoặc năm đầu tiên hoạt động sản xuất kinh doanh kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đến hết ngày 31 tháng 12 của năm thành lập. Đây là một ưu đãi rất thiết thực giúp công ty mới thành lập tiết kiệm chi phí ban đầu.
Chi nhánh, văn phòng đại diện mới: Nếu chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh được thành lập trong thời gian doanh nghiệp được miễn thuế môn bài thì cũng sẽ được hưởng ưu đãi miễn lệ phí môn bài trong cùng thời gian đó.
Hộ kinh doanh chuyển đổi: Các hộ kinh doanh chuyển đổi thành doanh nghiệp cũng được miễn thuế môn bài tương tự.
Tuy nhiên, cần lưu ý rằng ưu đãi này chỉ áp dụng cho năm đầu tiên. Từ năm thứ hai trở đi, công ty mới thành lập đóng thuế gì vẫn phải nộp thuế môn bài theo quy định.

Ưu đãi thuế TNDN cho startup và DNNVV

Các ưu đãi về thuế TNDN là một điểm sáng cho công ty mới thành lập đóng thuế gì.

Thuế suất ưu đãi:
- DNNVV (có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng) có thể được áp dụng mức thuế suất TNDN thấp hơn mức 20% thông thường.
- Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghệ cao, nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao, đầu tư vào các địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội đặc biệt khó khăn, hoặc trong các ngành nghề khuyến khích khác có thể được hưởng thuế suất ưu đãi 10%, 15% hoặc 17% trong một khoảng thời gian nhất định.
Miễn, giảm thuế TNDN có thời hạn:
- Một số dự án đầu tư mới thuộc lĩnh vực hoặc địa bàn ưu đãi có thể được miễn thuế TNDN trong 2-4 năm đầu và giảm 50% số thuế phải nộp trong 4-9 năm tiếp theo.
- Việc này giúp công ty mới thành lập tích lũy vốn và tái đầu tư trong giai đoạn khởi đầu.
Để được hưởng các ưu đãi này, công ty mới thành lập cần phải đáp ứng các điều kiện cụ thể về ngành nghề, địa bàn, quy mô đầu tư và đăng ký với cơ quan thuế. Việc nắm rõ các quy định này giúp công ty mới thành lập đóng thuế gì một cách hiệu quả nhất.

Các trường hợp đặc biệt khác về công ty mới thành lập đóng thuế gì

Ngoài các ưu đãi trên, một số trường hợp đặc biệt khác cũng có thể được xem xét:

Miễn thuế GTGT: Một số hàng hóa, dịch vụ đặc thù được quy định là đối tượng không chịu thuế GTGT hoặc thuộc diện miễn thuế GTGT. Ví dụ như sản phẩm nông nghiệp chưa qua chế biến hoặc chỉ qua sơ chế thông thường bán ra của tổ chức, cá nhân tự sản xuất, đánh bắt bán ra.
Các chính sách hỗ trợ đặc thù: Tùy theo từng thời kỳ và mục tiêu phát triển kinh tế, Chính phủ có thể ban hành các chính sách hỗ trợ đặc thù khác cho doanh nghiệp mới, đặc biệt là các startup trong các lĩnh vực đổi mới sáng tạo.
Việc thường xuyên cập nhật các quy định pháp luật về thuế là cực kỳ quan trọng để công ty mới thành lập đóng thuế gì một cách tối ưu và không bỏ lỡ các ưu đãi.

Những sai lầm thường gặp khi công ty mới thành lập đóng thuế gì và cách phòng tránh

Câu hỏi “công ty mới thành lập đóng thuế gì?” không chỉ liên quan đến việc biết các loại thuế mà còn là cách thực hiện chúng một cách chính xác. Nhiều công ty mới thành lập do thiếu kinh nghiệm thường mắc phải một số sai lầm cơ bản, dẫn đến phạt hành chính hoặc rắc rối pháp lý. Dưới đây là những sai lầm phổ biến và cách phòng tránh để nghĩa vụ thuế doanh nghiệp mới của bạn diễn ra suôn sẻ.

Không nắm rõ các quy định về thuế và thời hạn nộp:
- Sai lầm: Đây là sai lầm phổ biến nhất. Công ty mới thành lập thường không cập nhật đầy đủ các quy định về các loại thuế doanh nghiệp phải nộp, thời hạn kê khai thuế và nộp tiền thuế, dẫn đến chậm nộp hoặc nộp thiếu.
- Cách phòng tránh: Cần chủ động tìm hiểu các văn bản pháp luật về thuế, tham gia các buổi tập huấn của cơ quan thuế hoặc thuê dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp. Lập lịch nhắc nhở rõ ràng cho các thời hạn nộp thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNDN và thuế TNCN.
Không thực hiện thủ tục kê khai thuế ban đầu đầy đủ:
- Sai lầm: Bỏ sót các bước quan trọng trong thủ tục kê khai thuế ban đầu như đăng ký phương pháp tính thuế GTGT, đăng ký hóa đơn điện tử, hoặc thông báo áp dụng hình thức kế toán.
- Cách phòng tránh: Lập danh sách kiểm tra (checklist) các bước cần thực hiện sau khi có Giấy phép kinh doanh và tuân thủ nghiêm ngặt. Nên nhờ sự hỗ trợ của chuyên gia kế toán, thuế trong giai đoạn này.
Hạch toán sai hoặc không có chứng từ hợp lệ:
- Sai lầm: Ghi nhận doanh thu, chi phí không đúng quy định, hoặc không lưu giữ đầy đủ hóa đơn điện tử, chứng từ kế toán hợp lệ cho các giao dịch. Điều này có thể dẫn đến việc tính sai thuế GTGT, thuế TNDN và bị cơ quan thuế truy thu, phạt.
- Cách phòng tránh: Xây dựng hệ thống kế toán rõ ràng ngay từ đầu. Đào tạo nhân sự kế toán hoặc thuê dịch vụ kế toán chuyên nghiệp. Đảm bảo mọi giao dịch đều có hóa đơn, chứng từ gốc đầy đủ và hợp lệ.
Không đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử hoặc sử dụng hóa đơn sai quy định:
- Sai lầm: Nhiều công ty mới thành lập chủ quan, không đăng ký kịp thời hoặc sử dụng hóa đơn giấy khi đã có quy định bắt buộc về hóa đơn điện tử.
- Cách phòng tránh: Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với nhà cung cấp uy tín và cơ quan thuế ngay sau khi thành lập. Đảm bảo nhân viên nắm vững quy trình xuất, hủy, điều chỉnh hóa đơn điện tử.
Bỏ qua các chính sách miễn giảm hoặc ưu đãi thuế:
- Sai lầm: Không tìm hiểu hoặc không biết cách đăng ký để được hưởng các ưu đãi thuế môn bài, thuế TNDN cho doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc DNNVV, gây lãng phí nguồn lực.
- Cách phòng tránh: Chủ động tìm hiểu các chính sách miễn giảm, ưu đãi thuế áp dụng cho loại hình và ngành nghề kinh doanh của mình. Tham khảo ý kiến chuyên gia để biết cách đáp ứng điều kiện và làm thủ tục đăng ký chính xác.
Không có người phụ trách kế toán, thuế chuyên trách:
- Sai lầm: Nhiều startup ban đầu thường giao nhiệm vụ kế toán, thuế cho người không chuyên hoặc tự làm mà không có đủ kiến thức, dẫn đến sai sót.
- Cách phòng tránh: Thuê kế toán nội bộ có kinh nghiệm hoặc sử dụng dịch vụ kế toán, thuế thuê ngoài chuyên nghiệp. Điều này đảm bảo công ty mới thành lập đóng thuế gì một cách chính xác và tuân thủ quy định.

Việc nhận diện và phòng tránh những sai lầm trên sẽ giúp công ty mới thành lập vững vàng hơn trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế doanh nghiệp mới và tập trung phát triển kinh doanh.

Câu hỏi thường gặp về công ty mới thành lập đóng thuế gì (FAQPage)

Dưới đây là một số câu hỏi thường gặp mà các công ty mới thành lập hay đặt ra khi tìm hiểu về công ty mới thành lập đóng thuế gì, cùng với câu trả lời súc tích để bạn dễ dàng tham khảo.

1. Khi nào công ty mới thành lập đóng thuế gì cần bắt đầu nộp thuế?
- Công ty mới thành lập bắt đầu phát sinh nghĩa vụ thuế doanh nghiệp mới ngay sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Cụ thể, bạn cần nộp tờ khai thuế môn bài và bắt đầu các hoạt động kê khai thuế khác trong thời hạn quy định.
2. Có phải tất cả công ty mới thành lập đều được miễn thuế môn bài không?
- Không phải tất cả. Chỉ các doanh nghiệp siêu nhỏ và doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) được thành lập mới (bao gồm cả từ hộ kinh doanh chuyển đổi) mới được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên thành lập hoặc năm đầu tiên hoạt động sản xuất kinh doanh.
3. Làm sao để lựa chọn phương pháp tính thuế GTGT phù hợp cho công ty mới thành lập?
- Công ty mới thành lập có thể lựa chọn phương pháp khấu trừ nếu dự kiến doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm hoặc tự nguyện đăng ký. Nếu dự kiến doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm, bạn có thể áp dụng phương pháp trực tiếp trên doanh thu. Bạn cần đăng ký với cơ quan thuế.
4. Công ty mới thành lập có bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử không?
- Có, công ty mới thành lập bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định hiện hành. Bạn cần đăng ký với cơ quan thuế và sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử phù hợp.
5. Cần chuẩn bị những giấy tờ gì để kê khai thuế ban đầu?
- Để kê khai thuế ban đầu, công ty mới thành lập cần chuẩn bị Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, hồ sơ đăng ký sử dụng chữ ký số, thông báo về tài khoản ngân hàng, và các mẫu tờ khai đăng ký thuế (ví dụ: tờ khai thuế môn bài, đăng ký phương pháp tính thuế GTGT) theo quy định của cơ quan thuế.
6. Nếu công ty chưa có doanh thu thì có phải nộp thuế không?
- Ngay cả khi chưa có doanh thu, công ty mới thành lập vẫn có thể có nghĩa vụ thuế doanh nghiệp mới phải nộp như thuế môn bài (nếu không được miễn giảm) và vẫn phải thực hiện kê khai thuế định kỳ (kê khai 0 đồng) đối với thuế GTGT, thuế TNDN để tránh bị phạt chậm nộp tờ khai.
7. Làm thế nào để biết công ty mình có thuộc diện doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc DNNVV không?
- Tiêu chí xác định doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc DNNVV dựa trên số lao động bình quân năm, tổng nguồn vốn và/hoặc doanh thu của năm. Các tiêu chí cụ thể được quy định tại Nghị định 80/2021/NĐ-CP. Việc xác định đúng giúp công ty mới thành lập hưởng các ưu đãi thuế phù hợp.
8. Có thể tự thực hiện các thủ tục thuế ban đầu không, hay phải thuê dịch vụ?
- Bạn hoàn toàn có thể tự thực hiện nếu có kiến thức về kế toán, thuế. Tuy nhiên, để đảm bảo tính chính xác và tránh sai sót, đặc biệt với những công ty mới thành lập chưa có kinh nghiệm, việc thuê dịch vụ kế toán, tư vấn thuế công ty mới chuyên nghiệp là lựa chọn tốt.

Hướng dẫn chi tiết các bước công ty mới thành lập đóng thuế gì (HowTo)

Để giúp công ty mới thành lập thực hiện đúng và đủ các nghĩa vụ thuế doanh nghiệp mới, dưới đây là hướng dẫn chi tiết các bước cần làm. Việc nắm rõ “công ty mới thành lập đóng thuế gì?” đi kèm với quy trình thực hiện là chìa khóa thành công.

Bước 1: Đăng ký thành lập doanh nghiệp
- Mô tả: Đây là bước đầu tiên để chính thức có tư cách pháp nhân. Bạn cần chuẩn bị hồ sơ và nộp tại Sở Kế hoạch và Đầu tư (hoặc qua Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp).
- Kết quả: Nhận được Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và mã số thuế doanh nghiệp (mã số này cũng chính là mã số kinh doanh).
Bước 2: Nộp hồ sơ khai thuế ban đầu và đăng ký tài khoản ngân hàng
- Mô tả: Sau khi có Giấy phép, công ty mới thành lập cần:
  - Mở tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp.
  - Thông báo số tài khoản ngân hàng cho Sở Kế hoạch và Đầu tư.
  - Làm thủ tục đăng ký chữ ký số để giao dịch điện tử.
  - Nộp Thông báo áp dụng phương pháp tính thuế GTGT cho cơ quan thuế (qua mạng).
  - Nộp Tờ khai thuế môn bài (nếu không thuộc diện miễn giảm).
- Thời hạn: Trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
- Lưu ý: Nếu là DNNVV được miễn thuế môn bài năm đầu, bạn vẫn cần nộp Tờ khai thuế môn bài nhưng sẽ đánh dấu vào mục “Miễn lệ phí môn bài”.
Bước 3: Lựa chọn và đăng ký phương pháp tính thuế GTGT
- Mô tả: Quyết định xem công ty mới thành lập sẽ áp dụng phương pháp khấu trừ hay trực tiếp. Việc này ảnh hưởng trực tiếp đến cách bạn kê khai thuế và công ty mới thành lập đóng thuế gì.
- Thực hiện: Nộp mẫu 01/ĐK-THT (Thông báo áp dụng phương pháp tính thuế) cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
- Lời khuyên: Với doanh nghiệp siêu nhỏ, DNNVV mới thành lập, phương pháp trực tiếp thường đơn giản hơn nếu doanh thu không quá lớn.
Bước 4: Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử
- Mô tả: Đây là bước bắt buộc. Bạn cần liên hệ với nhà cung cấp hóa đơn điện tử uy tín, ký hợp đồng và làm thủ tục đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với cơ quan thuế.
- Thực hiện: Nộp mẫu Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử (mẫu số 01/ĐKTĐ-HĐĐT) qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Sau khi được chấp nhận, bạn có thể phát hành hóa đơn điện tử.
Bước 5: Kê khai và nộp thuế môn bài (từ năm thứ hai trở đi)
- Mô tả: Nếu công ty mới thành lập được miễn thuế môn bài trong năm đầu, thì từ năm thứ hai trở đi, bạn phải kê khai và nộp.
- Thời hạn: Chậm nhất là ngày 30 tháng 01 hàng năm.
- Thực hiện: Nộp tờ khai thuế môn bài và nộp tiền thuế qua tài khoản ngân sách nhà nước bằng hình thức điện tử.
Bước 6: Thực hiện các nghĩa vụ kê khai thuế định kỳ
- Mô tả: Hàng tháng/quý, công ty mới thành lập cần thực hiện kê khai thuế và nộp các loại thuế phát sinh.
- Thuế GTGT: Kê khai và nộp theo quý (hoặc tháng nếu doanh thu lớn) chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý tiếp theo (hoặc ngày 20 của tháng tiếp theo đối với tháng).
- Thuế TNDN: Tạm nộp theo quý (chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý tiếp theo).
- Thuế TNCN: Kê khai và nộp theo tháng/quý (nếu có phát sinh khấu trừ).
- Quyết toán năm: Cuối năm tài chính, thực hiện quyết toán thuế TNDN và thuế TNCN chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
- Công ty mới thành lập đóng thuế gì cũng cần chú ý đến việc nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn điện tử.

Việc tuân thủ chặt chẽ các bước này sẽ giúp công ty mới thành lập tránh được rủi ro về thuế và tập trung nguồn lực vào hoạt động kinh doanh chính.

Kết luận: Nắm vững các loại thuế để vững bước khởi nghiệp

Việc nắm rõ “công ty mới thành lập đóng thuế gì?” là một yếu tố then chốt cho sự thành công và bền vững của bất kỳ doanh nghiệp nào ngay từ giai đoạn khởi đầu. Chúng ta đã cùng nhau tìm hiểu về các loại thuế cơ bản như thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN), cùng với các thủ tục kê khai thuế ban đầu và những chính sách ưu đãi quan trọng dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ và doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV).

Để đảm bảo nghĩa vụ thuế doanh nghiệp mới được thực hiện một cách chính xác và hiệu quả, các công ty mới thành lập cần:

Chủ động tìm hiểu và cập nhật các quy định pháp luật về thuế.
Xây dựng hệ thống kế toán bài bản ngay từ đầu.
Tận dụng các chính sách ưu đãi thuế mà nhà nước dành cho doanh nghiệp mới.
Tránh các sai lầm phổ biến bằng cách nắm vững thời hạn và quy trình.
Cân nhắc sử dụng dịch vụ tư vấn thuế công ty mới hoặc kế toán chuyên nghiệp nếu cần thiết.

Hy vọng rằng bài viết này đã cung cấp cho bạn cái nhìn toàn diện và rõ ràng về “công ty mới thành lập đóng thuế gì“, giúp bạn tự tin hơn trên con đường khởi nghiệp. Việc tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế không chỉ thể hiện trách nhiệm của doanh nghiệp mà còn góp phần xây dựng một môi trường kinh doanh minh bạch và công bằng.

Nếu bạn đang có nhu cầu thành lập doanh nghiệp hoặc cần hỗ trợ về các thủ tục pháp lý liên quan, hãy tham khảo dịch vụ của chúng tôi: